      Пояснительная записка 
					К годовому бухгалтерскому отчету
					На 1 Января  2010  года



Управляющему Отделением №1
Московского ГТУ Банка России по г. Москве
Г-ну А.А. Войлукову


      Уважаемый Алексей Арнольдович!

	Небанковская кредитная организация ?ИНКАХРАН? (открытое акционерное общество) на основании лицензии от ?06? июля 2005 года № 3454-К осуществляет банковские операции со средствами в рублях и иностранной валюте:
* Открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;
* Осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков ? корреспондентов, по их банковским счетам;
* Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц;
* Купля ? продажа иностранной валюты в безналичной форме;
* Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

   НКО ?ИНКАХРАН? (ОАО) приступила к обслуживанию Клиентов с августа 2005 года. Приоритетными направлениями деятельности является предоставление юридическим лицам высокопрофессиональных услуг инкассации, кассового обслуживания, проведение межбанковских и межрегиональных платежей в режиме реального времени.
   Доходы НКО ?ИНКАХРАН? (ОАО) (без учета положительной переоценки и восстановления сумм резервов на возможные потери) за 2009 год составили 1 795 041 тыс. рублей, из которых на долю комиссии полученной по инкассации, расчетному и кассовому обслуживания приходится 99, 8%. 
   По состоянию на 01.01.2010 г. в состав НКО входит 13 филиалов: Воронежский, Екатеринбургский, Красноярский, Омский, Оренбургский, Санкт-Петербургский, Нижегородский, Пермский, Хабаровский, Самарский, Краснодарский, Новосибирский, Ростовский, а также 6 операционных офисов: Калининградский Санкт-Петербургского филиала, Саратовский Оренбургского филиала, Челябинский и Нижнетагильский Екатеринбургского филиала, Ростовский операционный офис Краснодарского филиала, Северный Головного офиса.  Стратегия дальнейшего развития НКО ?ИНКАХРАН? (ОАО) определятся географическим расширением филиальной сети,  привлечением новых клиентов на основе конкурентоспособных тарифов.
      Для контроля над ликвидностью, платежеспособностью и иными рисками применяются следующие методы управления. В рамках системы внутреннего контроля оцениваются финансовые, функциональные и прочие виды рисков.	Финансовые риски включают в себя: кредитный риск, риск ликвидности, ценовой риск, риск изменения процентных ставок, базисный риск, валютный риск, рыночный риск, риск легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, риск инфляции, риск неплатежеспособности.
      Риск возможной потери ликвидности контролируется на ежедневной основе   поддержанием оптимально сбалансированной структуры баланса и соблюдением норматива ликвидности, установленного Банком России для небанковских кредитных организаций. 
      Ценовой (фондовый) риск, риск изменения процентных ставок, базисный и кредитный риск у НКО ?ИНКАХРАН? практически отсутствуют. Пруденциальные нормы регулирования деятельности небанковских кредитных организаций не дают ей право размещать средства своих клиентов и временно свободные собственные средства в любых видах срочных активов. Все денежные средства НКО находятся на корреспондентских счетах, открытых в подразделениях Банка России.
      Для минимизации  валютного и рыночного рисков применяются процедуры независимого аналитического учета и соблюдение установленных ограничений.	
      Для снижения риска неплатежеспособности НКО ?ИНКАХРАН? (ОАО) осуществляет финансовый мониторинг клиентов, сбор дополнительной информации о клиентах, позволяющий своевременно принять соответствующие меры. Разработана процедура контроля над своевременностью и полнотой оплаты, оказываемых услуг.
      Управление риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, проводится в рамках существующей системы внутреннего контроля, с учетом особенностей НКО ?ИНКАХРАН? (ОАО), основных направлений деятельности и клиентской базы. Проводится ежедневный мониторинг. 
      К функциональным рискам относится группа рисков, обусловленных деятельностью организации. Наиболее важными из них	являются: стратегический риск, технологический риск, риск	 операционных и накладных расходов (риск неэффективности), риск внедрения новых продуктов и технологий (внедренческий риск).
      В целях снижения стратегического риска (вероятности принятия стратегии развития и поведения на рынке, неадекватной существующим тенденциям) НКО ?ИНКАХРАН? (ОАО) осуществляется мониторинг и анализ всех факторов, общественно-политического и экономического развития страны и конкретных регионов, своевременное обсуждение системообразующих событий, выработка адекватной реакции на них, а также стратегическое планирование своей деятельности и текущее	бюджетирование. Так, в 2009 году ряд операционных офисов были перерегистрированы в филиалы, как структуры наиболее полно соответствующей ожидаемым объемам услуг и режиму самоокупаемости. 
      Технологический риск - риск потери доходов (возникновения убытков) в результате нарушения банковской технологии снижается путем проведения комплекса мероприятий в рамках внутрибанковского контроля, направленного, прежде всего, на проверку соблюдения всеми сотрудниками должностных инструкций, установленных правил учета, документооборота и разграничения ответственности.	
      Управление риском операционных и накладных расходов, связанных с  использованием электронных средств  коммуникации, осуществляется в рамках системы внутреннего контроля, системы защиты информации в Банковской информационной системе, осуществлением сверки данных. 
      Для снижения внедренческого риска в НКО ?ИНКАХРАН? (ОАО) применяется независимая экспертиза проекта внедрения новых продуктов и технологий на всех этапах его реализации.
      Управление риском несоответствия (риском потери части доходов или капитала при нарушении или несоблюдении законов, инструкций, положений, предписаний) осуществляется в рамках системы внутреннего контроля. Включает в себя регулярные проверки соблюдения подразделением (должностным лицом) НКО ?ИНКАХРАН? (ОАО), установленных норм, внутренних правил, инструкций, положений и других документов, регламентирующих совершение операций и порядок их учета. Постоянное повышение квалификации, юридической и профессиональной грамотности сотрудников организации, а также применение наиболее апробированных программных систем в области банковского и налогового законодательства.
      Для снижения риска потери репутации и недопущения негативного общественного мнения в отношении НКО ?ИНКАХРАН? (ОАО), клиентам предоставляются высококачественные и гарантированные услуги. В организации разработаны процедуры официального, последовательного и своевременного рассмотрения обращений клиентов; строго соблюдаются установленные этические нормы поведения; проводится взвешенная рекламная компания, другие мероприятия. 
      Система внутреннего контроля НКО ?ИНКАХРАН? (ОАО) ? это совокупность системы органов и направлений внутреннего контроля, обеспечивающих соблюдение порядка осуществления и достижения целей, установленных законодательством Российской Федерации, нормативными документами Банка России, учредительными и внутренними документами НКО.
      Основными целями организации и направлений деятельности Системы внутреннего контроля НКО являются: достижение эффективности и результативности финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и других сделок; обеспечение достоверности, полноты объективности и своевременности составления и предоставления финансовой, бухгалтерской, статистической и иной отчетности; обеспечение эффективности управления активами и пассивами, информационной безопасности, соблюдения нормативных правовых актов, учредительных и внутренних документов; исключение вовлечения НКО и участия ее служащих в осуществлении противоправной деятельности; противодействие легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма; обеспечение своевременного предоставления в соответствии с законодательством Российской Федерации сведений в органы государственной власти и Банк России. 
      Система внутреннего контроля включает в себя: систему бухгалтерского учета; контрольную среду; органы контроля
      Для осуществления внутреннего контроля и содействия органам управления (Совету директоров, Правлению, Председателю Правления) в обеспечении эффективного функционирования в НКО создана Служба внутреннего контроля.
      Служба внутреннего контроля осуществляет следующие функции: проверка и оценка эффективности системы внутреннего контроля в НКО в целом, а также в отдельных подразделениях; проверка полноты применения и эффективности методологии оценки банковских рисков и процедур управления банковскими рисками (методик, программ, правил, порядков и процедур совершения банковских операций и сделок, управления банковскими рисками); проверка надежности функционирования системы внутреннего контроля за использованием автоматизированных информационных систем. Контроль целостности баз данных и их защиты от несанкционированного доступа и (или) использования, наличие планов действий на случай непредвиденных обстоятельств; проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности бухгалтерского учета и отчетности и их тестирование, а также надежности (включая достоверность, полноту и объективность) и своевременности сбора и представления информации и отчетности; проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности представления иных сведений в соответствии с нормативными правовыми актами в органы государственной власти и Банк России; Проверка соответствия внутренних документов НКО нормативным правовым актам.
      Служба внутреннего контроля в своей деятельности исходит из принципов независимости и беспристрастности.
      Основной задачей Службы внутреннего контроля НКО при проведении ревизий является проверка работы подразделений НКО с позиций обеспечения требований законодательства, правильности документирования операций, бухгалтерского и статистического учета и отчетности.
       Периодичность и глубина проверок, проводимых Службой внутреннего контроля, соответствует характеру, сложности и рискам деятельности НКО. Служба внутреннего контроля осуществляет проверки по всем направлениям деятельности НКО. Объектом проверок является любое подразделение НКО.
      Служба внутреннего контроля НКО два раза в год готовит отчеты по всем направлениям своей деятельности. Отчеты о состоянии Системы внутреннего контроля и деятельности Службы внутреннего контроля за первую половину 2009 года и за весь 2009 год рассмотрены на соответствующих заседаниях Совета директоров НКО и утверждены соответствующими Протоколами.
      Основными рисками, возникающими в связи с проведением операций в НКО, являются операционные риски и риски потери деловой репутации, поскольку основной вид деятельности НКО ? инкассация клиентов сторонних кредитных организаций и предоставление кассовых услуг.
      В этой связи необходимо отметить, что мониторинг и минимизация операционных рисков и рисков потери деловой репутации возложены на Службу безопасности НКО, Юридическую службу и Отдел по работе с персоналом.
      Отдел по работе с персоналом осуществляет прием всех сотрудников, деятельность которых связана с материальной ответственностью, только после предварительной аттестации и согласования Службой безопасности. В рамках предварительного и текущего контроля Служба безопасности проводит регулярные проверки экипажей на маршрутах инкассации. По результатам проверок составляются отчеты, и готовится сводная ежемесячная отчетность, представляемая руководству НКО.
      Все случаи чрезвычайных ситуаций, включая случаи злоупотреблений или хищений со стороны сотрудников НКО, расследуются Службой безопасности НКО. По результатам расследований по всем случаям чрезвычайных ситуаций Юридической службой совместно со Службой безопасности проводятся соответствующие мероприятия: обращения в правоохранительные и судебные органы, усиления контроля на маршрутах и иные.
      Контроль за текущей деятельностью филиалов осуществляют Управление регионального бизнеса и Служба безопасности НКО.
      Последующий контроль за деятельностью филиалов, а также контроль мониторинга деятельности филиалов со стороны Головного офиса осуществляет Служба внутреннего контроля методом проведения комплексных проверок.
      Управление риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, проводится в рамках существующей системы внутреннего контроля с учетом особенностей НКО, основных направлений деятельности и клиентской базы.
       В целом система внутреннего контроля НКО обеспечивает эффективность и результативность финансово-хозяйственной деятельности НКО, эффективность управления активами и пассивами НКО, управления банковскими рисками, возникающими при проведении НКО банковских операций.
      Годовой отчет НКО ?ИНКАХРАН? за 2009 год составлен в соответствии с нормами, установленными Федеральным законом ?О бухгалтерском учете? от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ, Указанием Банка России от 16.01.2004 г. № 1376-У ?О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в  Центральный Банк Российской Федерации?, Положением Банка России от 26 марта 2007 года № 302-П ?О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации?, Указанием Банка России от 08.10.2008 № 2089-У ?О порядке составления кредитными организациями годового отчета?.
      Уставный капитал НКО ?ИНКАХРАН? (ОАО) оплачен в размере 100%. По решению Единственного акционера прибыль общества по итогам работы за 2008 год в сумме 151.038, 6 тыс. рублей была распределена в Фонд развития  - 71.038, 6 тыс. рублей, в Фонд накопления - 80.000, 0 тыс.рублей. Резервный фонд сформирован в полном объеме в сумме 900,0 тыс. рублей. 
      По состоянию на 01.01.2010 г. в НКО ?ИНКАХРАН? (ОАО) клиентам открыто 193 счета. Из них не получен ответ по подтверждению остатков по 20 счетам, на общую сумму 685 тыс. рублей. Удельный вес счетов, по которым не получены подтверждения остатков, составляет 9,4%. Удельный вес остатков средств, числящихся на счетах клиентов, по которым получены подтверждения, в общем объеме средств на счетах клиентов составляет 99,9 %. Организацией предпринимаются меры по получению от клиентов письменного подтверждения остатков. 	
      По результатам инвентаризации по состоянию на 01.11.2009 г. расхождений между фактическим наличием и данными бухгалтерского учета не выявлено. Данные по актам ревизий кассы и бухгалтерского учета идентичны. Осуществлена сверка дебиторской и кредиторской задолженности, числящейся на счетах первого порядка № 603 ?Расчеты с дебиторами и кредиторами? и № 474 ?Расчеты по прочим операциям?.  В годовом отчете НКО ?ИНКАХРАН? (ОАО) отражено фактическое наличие имущества, обязательств и требований кредитной организации. По результатам сверки дебиторской задолженности с поставщиками, подрядчиками и покупателями по состоянию на 01.01.2010 г. расхождений не выявлено. Сверка оформлена двусторонними актами. 
      Общая сумма текущей дебиторской задолженности, числящейся на счетах первого порядка № 603 ?Расчеты с дебиторами и кредиторами?, № 474 ?Расчеты по отдельным  операциям? баланса НКО ?ИНКАХРАН? (ОАО) на 01.01.2010 г. с учетом событий после отчетной даты составляет 286.255 тыс. руб., в т.ч. по срокам: 
- до 30 дней ?   257.104 тыс. руб., что включает:
БС 47423 ? 203.184 тыс. руб;
БС 60302 ?  664 тыс. руб;
БС 60306 ? 304 тыс. руб;
БС 60308 ? 453 тыс. руб;
БС 60310 ? 32.246 тыс. руб;
БС 60312 ? 4.947 тыс. руб;
БС 60323 ? 15.306 тыс. руб.

- до 90 дней ? 11.211 тыс. рублей, что включает:
БС 47423 ? 5.929 тыс. руб;
БС 60302 ? 12 тыс. руб;
БС 60308 ? 2 тыс. руб;
БС 60312 ? 5.123 тыс. руб;
БС 60323 ? 145 тыс. руб.

- до 180 дней ? 4.617 тыс. руб., что включает:
БС 47423 ? 2.832 тыс. руб;
БС 60312 ? 1.057 тыс. руб;
БС 60323 ? 728 тыс. руб.

- до 1 года  ? 8.321 тыс. руб., что включает:
БС 47423 ? 290 тыс. руб;
БС 60302 ? 2.324 тыс. руб;
БС 60312 ? 1 тыс. руб;
БС 60323 ? 5.706  тыс. руб.

- свыше  1 года  ? 5.002 тыс. руб., что включает:
БС 47423 ? 238 тыс. руб;
БС 60302 ? 16 тыс. руб;
БС 60323 ? 4.748 тыс. руб.

      Общая сумма текущей кредиторской задолженности, числящейся на счетах первого порядка № 603 ?Расчеты с дебиторами и кредиторами?, № 474 ?Расчеты по отдельным операциям? баланса НКО ?ИНКАХРАН? (ОАО) на 01.01.2010 г. составляет 73.352 тыс. руб., в т.ч. по срокам: 
- до 30 дней ? 73.332 тыс. руб., что включает:
БС 60301 ? 1.149 тыс. руб;
БС 60305 ?2 тыс. руб;
БС 60307 ?18 тыс. руб;
БС 60309 ? 54.808 тыс. руб;
БС 60311 ? 12.488 тыс. руб;
БС 60313 ? 237 тыс. руб;
БС 47422 ? 4.630 тыс. руб.

- до 90 дней ? 1 тыс. рублей, что включает:
БС 47422 ? 1 тыс. руб.

- до 180 дней 1 тыс. рублей, что включает:
БС 60307 ? 1 тыс. руб.

- свыше 1 года ? 18 тыс. рублей, что включает:
БС 47422 ? 18 тыс. руб.


      На БС № 60312 ?Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями? числится текущая дебиторская задолженность, а также начисленные в соответствие с нормативными документами Банка России доходы по субаренде помещений за декабрь 2009 года, на БС № 60323 ?Расчеты с прочими дебиторами? числятся хищения и недостачи, виновные лица по которым не установлены. В этом случае на БС 60324 ?Резервы на возможные потери? созданы резервы в размере 100%. 
      На БС № 60308 ?Расчеты с работниками по подотчетным суммам? отражены недостачи кассиров кассы пересчета. Задолженность имеет текущий характер.
      На БС № 47422 ?Обязательства по прочим операциям?, 47423 ?Требования по прочим операциям? числятся начисленные в соответствие с нормативными документами Банка России доходы по операциям инкассации и пересчета и расходы за декабрь 2009 года.
      Кроме этого, на БС № 47423 ?Требования по прочим операциям? отражена операция по депонированию денежных средств для снятия по чеку с корреспондентского счета НКО в Отделении 1 Московского ГТУ Банка России. 
      
      
      События после отчетной даты:
* зачет переплаты по налогу на прибыль за 2009 год;
* доначисление налога на прибыль, налога на имущество за 2009 год;
* начисление в соответствие с Указанием от 08.10.2008 года № 2089-У и Положением Банка России от 26 марта 2007 года № 302-П фактически неполученных и неуплаченных сумм доходов и расходов НКО, по которым дата признания относится к периоду до 01 января 2010 года;
* отнесение на счета расходов, по учету основных средств, материалов, расходов будущего периода, учету амортизации по ремонтно - строительным работам арендуемого помещения по адресу: г. Москва, Электролитный проезд, 7А, стр.1 и связанных с этими работами затратами в связи с отказом Арендодателя (Письмо от 18.01.2010 г.) в возмещении НКО вышеперечисленных расходов.    


Председатель Правления						С.В. Малышев


Главный бухгалтер 							Т.А. Пересыпкина
